原标题：中小银行“中收”困境
本报记者/杨井鑫/北京报道
在商业银行轻资产转型、降低资本消耗的过程中，中间业务收入成为展现其盈利能力的一项重要指标。
随着中小银行陆续公布2020年的业绩报告，不少银行中间业务收入的变动引起了市场的关注。
事实上，对于一些股份制银行而言，手续费及佣金净收入在营业收入中的占比已经接近三成。但是，不少中小银行的该类业务净收入却非常有限，甚至非利息净收入频频出现负值。
据《中国经营报》记者了解，中小银行2020年非利息净收入持续下滑的现象较为普遍，部分呈现负增长趋势。就该项指标的变动原因，一些银行将之归咎为联合贷款中支出费用较高。此外，监管明确要求了信用卡的收费在财报中归类于利息收入，而这也对中小银行的中收产生了一定的影响。
中收负增长？
“在商业银行的转型过程中，提升中收占比是未来的发展趋势。国内银行业的多年发展大多以规模扩张为主，对资本的消耗和依赖很强，中收则更能体现一家银行的竞争力和服务能力。”一家股份制银行人士称，国有银行、股份制银行和中小银行在中间业务收入上的占比差异较大，逐渐形成了分化的格局。
据了解，目前不少股份制银行的中间业务收入在营业收入中的占比接近30%。从手续费及佣金净收入看，平安银行（000001.SZ）、招商银行（600036.SH）两家银行2020年的占比就分别达到了28.32%和27.36%。兴业银行（601166.SH）、交通银行（601328.SH）、浦发银行（600000.SH）和光大银行（601818.SH）四家银行紧随其后，占比均在15%以上。
相比之下，中小银行的相关业务表现则并不乐观。
公开数据显示，华融湘江银行、张家口银行、乐山市商业银行3家银行的手续费及佣金净收入为负值且仍在持续下滑中。
其中，张家口银行2020年手续费及佣金收入为1.5亿元，该项下的支出却达到了5.81亿元；手续费及佣金的净收入为-4.31亿元，较上一年度-3.27亿元减少1.04亿元。
华融湘江银行2020年手续费及佣金收入6.24亿元，同比增长了2.05亿元。但是，该项下支出为15.04亿元，同比则增长了2.99亿元。该行手续费及佣金的净收入为-8.8亿元，较上一年减少0.94亿元。
乐山市商业银行2020年手续费及佣金收入0.88亿元，同比增长0.29亿元，而该项下支出为1.33亿元，同比增加0.53亿元。该行手续费及佣金净收入为-4490.1万元，同比减少2305.4万元。
同时，一些银行手续费及佣金净收入虽然为正，但是下降幅度较大。
哈尔滨银行（6138.HK）2020年年报显示，该行手续费及佣金收入为11.1亿元，手续费及佣金支出为2.3亿元，该项下的净收入为8.8亿元，较上一年度减少4.86亿元，同比下降35.6%。
此外，还有一批银行的该项业务净收入是正增长，但是非息净收入却呈现下降。
以上海银行（601229.SH）和东莞银行两家银行为例，上海银行2020年手续费及佣金收入56.09亿元，同比增长9.46%，占营收的比例已由上年的10.29%进一步提升至11.05%。但是，该行非利息净收入在营收中的占比却从36.22%下降至了28.28%。
东莞银行2020年手续费及佣金净收入7.87亿元，同比增长18.14%，而该行非息净收入为16亿元，同比下降了17.98%。
上述人士认为，中小银行短时间提升中间业务收入的难度很大，这与银行的业务实力和商业模式有较大关系。
联合贷款支出高？
对于中小银行中收业务的下滑，一家城商行人士称，该行手续费及佣金净收入的下降系由于联合贷款支出费用的增加。从相关数据看，银行的手续费及佣金的收入是增长的，但是却远不及互联网贷款业务发展导致的相关金融服务费增加，这引发了该项业务亏损的扩大。
该行明确表示，将在未来压缩互联网贷款的规模，减少其所带来的费用支出增加，以稳定手续费及佣金净收入指标。
实际上，早在2019年，多家中小银行的手续费及佣金收入已经频频出现负值的情况，其中上饶银行的亏损较为突出。该行此前针对该项指标的变动称，主要是手续费的支出列入了网络联合贷款的平台费。
“中小银行的客户和流量有限，也缺少应用场景。很多银行与互联网银行联合放贷，银行作为资金方提供贷款，给予互联网银行必要的平台费用或者分成。这种模式让银行的规模能够在短时间内扩张，但银行却要为该模式支付相应的费用，客户黏性弱，且利差也会比较窄。”上述股份制银行人士表示。
针对互联网联合贷款的收费问题，微众银行相关人士称，“行业内是有一个统一的收费标准，这个收费水平并不高，远低于市场上所说的千分之一标准。”
一家国有大行人士认为，中小银行与互联网银行的联合贷款业务是一个供需的共赢。短期内能够帮助银行加大信贷投放量，但是中小银行不能过于依赖这种模式。“可能有的中小银行两条腿走路，一边合作联合贷款，一边自营线上消费贷款。有的银行则对全依赖外部合作，这样的业务发展模式弊端将在监管加大管控后显现得更为突出。”
此外，记者还了解到，中小银行手续费及佣金收入的变动可能与信用卡的分期收费相关。此前，业内一直争论“信用卡相关收费是否属于利息收入”，多数银行在财报中将之归纳到了中收业务。
而在2021年2月，财政部、国资委、银保监会、证监会下发《关于严格执行企业会计准则切实加强企业2020年年报工作的通知》，明确了信用卡分期应当按实际利率法计算利息收入，记入“利息收入”科目中。
据记者了解，业内此前对于该费用列入的科目并不统一。招商银行多年前已明确将信用卡分期收入记为利息。中信银行（601998.SH）自2019年起将其信用卡现金分期收入从手续费收入重新分类至利息收入。但是，多数银行尤其是中小银行，一直将信用卡分期收入计入手续费中。
“信用卡分期的手续费被列入利息收入可以说是银行中收业务‘挤水分’的一个过程。在不考虑该项收入的情况下，中小银行的中收水平可能会更加直观。”上述国有大行人士称。
责任编辑：王婷
原标题：中小银行中收困境
